Daniel A. Casanovas y Asociados S.A. firmó un acuerdo FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) con el IRS (Internal Revenue Service, autoridad fiscal de Estados Unidos), en virtud del cual debe obtener y verificar cierta información de los clientes norteamericanos y reportarla al IRS.
La Ley de cumplimiento tributario de cuentas (“FATCA”, según sus siglas en inglés, Foreign Account Tax Compliance Act) es una Ley de Estados Unidos aprobada por el Congreso de dicho país en 2010 y vigente desde 2013. Tiene por objetivo el control de la evasión fiscal por el gobierno de Estados Unidos mediante la identificación de los ciudadanos y residentes de ese país que tengan dinero o fondos depositado en instituciones financieras extranjeras. Para ello se requiere a todas las instituciones financieras de fuera de Estados Unidos para que identifiquen e informen de los ciudadanos y residentes norteamericanos que tienen depósitos e inversiones en dichas instituciones.
4. INFORMACIÓN A TITULARES DE SUBCUENTAS COMITENTES. SUBCUENTAS COMITENTES. SALDOS Y MOVIMIENTOS.
4.1. RESUMEN TRIMESTRAL EN PAPEL A TITULARES DE SUBCUENTAS COMITENTES.
ARTÍCULO 5°.- Dentro de los DIEZ (10) días de finalizado cada trimestre calendario, las cajas de valores deberán enviar al titular de cada subcuenta comitente, al domicilio de éste, denunciado por el depositante bajo su responsabilidad ante la respectiva caja de valores, un resumen en formato papel que debe contener como mínimo:
a) Detalle de la cantidad, clase y especie de los valores negociables y de cualquier otro instrumento que se encuentra en depósito al comienzo del trimestre, el movimiento que hayan tenido durante el período y el saldo al cierre del mismo.
b) Detalle, en su caso, de bloqueos producidos como consecuencia de la emisión de certificados para asistencia a asambleas en el período, indicando cantidad de valores negociables, clase y emisor afectados.
c) Leyenda informando que en caso de disconformidad con los saldos contenidos en el resumen de cuenta, el titular podrá dirigirse, a efecto de formular su reclamo, ante la Entidad Autorregulada que supervise al depositante.
4.1.1. DEVOLUCION DEL RESUMEN TRIMESTRAL. BLOQUEO DE LAS SUBCUENTAS COMITENTES.
ARTÍCULO 6°.- Cuando el resumen trimestral en formato papel contemplado dentro del artículo 5° sea devuelto por cualquier causa a la respectiva caja de valores, se deberán cumplir los siguientes recaudos y se aplicarán las siguientes medidas en consecuencia:
a) La caja de valores deberá informar esta situación al depositante.
b) El depositante deberá comunicar (en forma fehaciente) al titular de la subcuenta comitente, que debe denunciar nuevo domicilio o ratificar el denunciado ante la caja de valores, en un plazo que no podrá exceder de TREINTA (30) días, contados desde la fecha en que la caja de valores notifique el hecho al depositante, concurriendo personalmente con su DNI o mediante el envío de carta con firma certificada a la sede de la caja de valores. En este período será normal el movimiento de valores negociables en la subcuenta comitente.
c) De no presentarse el titular de la subcuenta comitente en el término de TREINTA (30) días contados desde la fecha en que el depositante es notificado por la caja de valores, ésta procederá al bloqueo de la subcuenta, y como consecuencia no se permitirán en dichas cuentas movimientos de valores negociables que se encuentran en el depósito colectivo, excepto aquellos originados por acreditaciones.
4.1.2. PROCEDIMIENTO ANTE SUBCUENTAS COMITENTES BLOQUEADAS.
ARTÍCULO 7°.- Cuando una subcuenta comitente haya permanecido bloqueada por un lapso superior a UN (1) año desde su bloqueo, sin que el/los respectivo/s titular/es hayan realizado las gestiones pertinentes ante la caja de valores para regularizar el estado de la misma conforme lo indicado en el artículo 6° que antecede, la caja de valores -a solicitud del depositante que corresponda y en tanto sea técnicamente posible conforme las condiciones de emisión- procederá al traspaso de las tenencias en custodia en el depósito colectivo para su anotación en el libro de registro de la emisora que corresponda, conservando el titular de la subcuenta comitente bloqueada la propiedad de las tenencias objeto del traspaso.
Con posterioridad a la implementación de este procedimiento, el/los titular/es de la subcuenta comitente que regularice/n el estado de la misma conforme lo indicado en el artículo 6to. de este Capítulo, podrián instruir a su depositante el traspaso de las tenencias anotadas en el respectivo libro de registro al depósito colectivo para su custodia.
Comunicado Nro. 5785 "Con tal finalidad, los Sres. Depositantes deberián presentar la orden de extracción intransferible (Formulario 24020.01) junto con la Nota cuyo modelo obra como Anexo I, en el sector Imputaciones (25 de Mayo 362, Primer Subsuelo), o en la Sucursal que corresponda. Estas instrucciones se podrán presentar a partir del día lunes 27 del corriente. Destacamos que de acuerdo a lo dispuesto en la normativa que nos ocupa, se deberá verificar que el procesamiento de la extracción sea técnicamente posible, según las condiciones de emisión de la especie involucrada, dado que dichas tenencias serán mantenidas a nombre del titular en el registro correspondiente. Señalamos asimismo que sólo se podrán extraer tenencias 'disponibles', es decir, no afectadas en la Custodia por otros bloqueos de saldos (embargos, prendas, etc.)".
ARTÍCULO 8°- El procedimiento previsto en el artículo 7° que antecede, deberá ser objeto de difusión permanente a través de las páginas en Internet de las cajas de valores y de los depositantes.
APERTURA DE CUENTA
Abrir una cuenta en Daniel A. Casanovas y Asociados S.A. puede realizarse de las siguientes maneras:
- Personalmente en las oficinas situadas en San Lorenzo 1716, 1º piso. Rosario. Prov. de Santa Fe. Comunicarse al Tel: 0341-4450500 para solicitar una entrevista.
- Descargando los formularios PDF desde AQUÍ. Luego de completar todos los datos requeridos, hay que realizar la certificación de firma ante escribano público o banco. La documentación completa debe ser enviada por correo postal a:
Daniel A. Casanovas y Asociados S.A.
San Lorenzo 1716, 1º piso, oficina 3.
(2000) Rosario.
Prov. de Santa Fe.